Co musisz wiedzieć jeśli sprzedajesz towary w Wielkiej Brytanii na platformie internetowej
W tych wytycznych wyjaśniono, co musisz zrobić, aby wywiązać się z obowiązków związanych z brytyjskim podatkiem VAT, jeśli sprzedajesz towary w Wielkiej Brytanii na platformie internetowej:
- Być Brytyjskim sprzedawcą, sprzedającym towary znajdujące się już w Wielkiej Brytanii dla klientów z Wielkiej Brytanii
- Być sprzedawcą zagranicznym lub jego przedstawicielem ds. podatku VAT w Wielkiej Brytanii, który wykonuje jedną z następujących czynności:
- sprzedaje towary już znajdujące się w Wielkiej Brytanii w momencie sprzedaży klientom z Wielkiej Brytanii
- ma siedzibę poza Wielką Brytanią i sprzedaje towary klientom w Wielkiej Brytanii, a następnie importuje je do Wielkiej Brytanii
- sprzedaje towary zlokalizowane w państwie członkowskim UE klientom z Wielkiej Brytanii
Tam są different rules if your goods are in the EU and sold to customers in Northern Ireland.
Sprzedawcy zagraniczni
HMRC definiuje Cię jako sprzedawcę zagranicznego, jeśli sprzedajesz towary przechowywane w Wielkiej Brytanii klientom w Wielkiej Brytanii i nie masz siedziby firmy w Wielkiej Brytanii.
Będziesz mieć siedzibę w kraju, w którym realizowane są funkcje centralnej administracji Twojej firmy.
Aby ustalić, gdzie to jest, należy rozważyć, gdzie:
- podejmowane są istotne decyzje zarządcze
- znajduje się Twoja siedziba
- odbywają się spotkania zarządu
Jesteś także sprzedawcą za granicą, jeśli Twoja siedziba znajduje się poza:
- Wielką Brytanią i sprzedaje towary klientom w Wielkiej Brytanii (Anglii, Szkocji i Walii), a następnie importuje je do Wielkiej Brytanii
- Wielką Brytanią i UE oraz sprzedaje towary klientom w Irlandii Północnej, a następnie importuje je do Irlandii Północnej
Tam są different rules if your goods are in the EU and sold to customers in Northern Ireland.
Targowiska internetowe
Dowiedz się więcej o:
Rejestracja do celów podatku VAT
Musisz register for VAT w Wielkiej Brytanii, jeśli:
- Jesteś brytyjskim sprzedawcą sprzedający towary w ramach działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii i obrót Twojej firmy podlegający VAT jest większy niż 90 000 GBP rocznie
- Jesteś sprzedawcą zagranicznym, a platforma internetowa udostępnia szczegółowe dane dotyczące podatku VAT
- Jesteś zagranicznym sprzedawcą sprzedającym towary znajdujące się w Irlandii Północnej w punkcie sprzedaży i sprzedawane klientom w Irlandii Północnej
- Jesteś zagranicznym sprzedawcą z towarami przechowywanymi w UE, a Twoja łączna sprzedaż w Irlandii Północnej przekracza 70 000 GBP rocznie
Możesz register for VAT online.
Możesz zdecydować się zarejestrować się do VAT, jeśli chcesz odzyskać VAT importowy podczas importu towarów do Wielkiej Brytanii, które będą znajdować się w Wielkiej Brytanii w momencie sprzedaży i będą sprzedawane za pośrednictwem platformy handlowej internetowej.
Przeczytaj Who should register for VAT (VAT Notice 700/1) jeśli potrzebujesz więcej informacji, które pomogą Ci zdecydować, czy powinieneś zarejestrować się jako płatnik VAT.
Po zarejestrowaniu się jako podatnik VAT
Otrzymasz numer rejestracyjny VAT od HMRC. Powinieneś podać go każdej platformie internetowej, na którym oferujesz towary na sprzedaż w Wielkiej Brytanii, aby mógł go sprawdzić i wyświetlić na swojej stronie internetowej.
Powinieneś używać tej samej nazwy firmowej, którą podałeś podczas rejestracji VAT, gdy otwierasz konto handlowe na platformie internetowej.
Jeśli tego nie zrobisz, platforma internetowa może usunąć Cię ze swojej platformy handlowej, ponieważ nie będzie w stanie dopasować nazwy Twojego konta handlowego do nazwy na UK VAT number checker gdy zweryfikują Twój numer rejestracyjny VAT.
Wymogi dotyczące podatku VAT
Po zarejestrowaniu się do celów podatku VAT musisz:
- naliczaj podatek VAT od sprzedaży towarów o stawce standardowej i obniżonej w Wielkiej Brytanii
- rozliczyć się i zapłacić podatek VAT do HMRC
Więcej informacji na temat rozliczania należnego podatku VAT znajdziesz w tym artykule How to fill in and submit your VAT Return (VAT Notice 700/12).
Jeśli nie spełniasz wymagań dotyczących podatku VAT
HMRC zobowiązuje się do pomocy w spełnieniu przepisów dotyczących VAT.
Zidentyfikujemy sprzedawców o wysokim ryzyku, którzy nie spełniają wymagań dotyczących brytyjskiego VAT. Obejmuje to między innymi:
- zarejestrować się do podatku VAT w Wielkiej Brytanii
- dostarczać dokładne deklaracje VAT dotyczących sprzedaży w Wielkiej Brytanii
- uregulowanie pełnej należności wynikającej ze sprzedaży w Wielkiej Brytanii
HMRC skontaktuje się z Tobą, aby zapytać, jakie działania zamierzasz podjąć, a jeśli tego nie zrobisz, może zarejestrować Cię jako podatnika VAT.
To, co zrobimy później, będzie zależeć od tego, czy:
- brytyjskim sprzedawcą
- zagranicznym sprzedawcą
- brytyjskim przedstawicielem VAT zagranicznego sprzedawcy
Sprzedawcy z Wielkiej Brytanii, którzy nie spełniają wymogów dotyczących podatku VAT
HMRC może nałożyć na Ciebie karę impose a penalty
HMRC może również skontaktować się z platformami handlowymi, za pośrednictwem których prowadzisz transakcje, aby poinformować je, że nie przestrzegasz przepisów dotyczących podatku VAT. Mogą zdecydować o usunięciu Cię ze swojego rynku.
Sprzedawcy zagraniczni, którzy nie spełniają wymogów dotyczących podatku VAT
Oprócz zwykłych kar, które HMRC może na Ciebie nałożyć, może ono również rozważyć:
- poinstruowanie Cię o wyznaczeniu przedstawiciela ds. podatku VAT z siedzibą w Wielkiej Brytanii
- prosząc cię o odpowiednie zabezpieczenia suitable security
Jeśli w dalszym ciągu nie zastosujesz się do zasad, HMRC może skontaktować się z platformami handlowymi, za pośrednictwem których prowadzisz transakcje, aby poinformować, że nie przestrzegasz przepisów dotyczących podatku VAT. Mogą zdecydować o usunięciu Cię ze swojego rynku.
Platformy handlowe online mogą również usunąć Cię ze swoich platform handlowych, jeśli:
- wiedzą, że musisz być zarejestrowany do celów podatku VAT, a tego nie zrobiłeś
- nie podałeś im ważnego numeru rejestracyjnego VAT Twojej firmy
HMRC może zarejestrować Cię do celów podatku VAT i nałożyć karę, jeśli jesteś zagranicznym sprzedawcą towarów przechowywanych w UE i nie zarejestrujesz się, gdy Twój total sales to customers in Northern Ireland are more than £70,000 a year.
Przedstawiciele VAT w Wielkiej Brytanii sprzedawców zagranicznych
Jeśli jesteś brytyjskim przedstawicielem VAT zagranicznego sprzedawcy, który nie spełnia wymogów dotyczących brytyjskiego podatku VAT, HMRC może pociągnąć Cię do solidarnej i solidarnej odpowiedzialności za należny podatek VAT od dnia, w którym zostaniesz jego przedstawicielem.
Być może będziesz musiał także podać suitable security do HMRC.
Apelacje
Istnieją pewne różnice w stosunku do ogólnych wytycznych dotyczących odwołań dotyczących tego, co należy zrobić w przypadku disagree with a tax decision.
Sprzedawcy z Wielkiej Brytanii
Możesz odwołać się od:
- konieczności rejestracji do celów podatku VAT
- naliczenie podatku VAT
Sprzedawcy zagraniczni
Możesz odwołać się od:
- konieczności rejestracji do celów podatku VAT
- naliczenie podatku VAT
- konieczności wpłacenia zabezpieczenia
Nie możesz odwołać się od decyzji o wyznaczeniu przedstawiciela ds. VAT w Wielkiej Brytanii.
Sprzedawcy zagraniczni z towarami przechowywanymi w państwie członkowskim UE
Możesz odwołać się od:
- konieczności rejestracji do celów podatku VAT
- naliczenie podatku VAT
Nie możesz odwołać się od decyzji o wyznaczeniu przedstawiciela ds. VAT w Wielkiej Brytanii.
Przedstawiciele VAT w Wielkiej Brytanii sprzedawców zagranicznych
Od żądania złożenia zabezpieczenia możesz się odwołać.
Nie możesz odwołać się od uznania Cię za solidarną odpowiedzialność za zobowiązania zagranicznego sprzedawcy z tytułu podatku VAT.
Źródło: HM Revenue & Customs
Potrzebujesz pomocy w swoim e-commerce? Możemy połączyć nasz system księgowy z Twoimi aplikacjami zewnętrznymi w celu zautomatyzowanej wymiany danych. Pomoże to znacząco w pogodzeniu różnicy w rachunkach i punktach sprzedaży. Zadzwoń do nas, aby dowiedzieć się więcej