Zasady przeniesienia emerytury są teraz bardziej korzystne

Kanclerz dokonała kilku poważnych zmian w zasadach emerytalnych w marcowym budżecie, a jedna kluczowa poprawka sprawiła, że ​​korzystanie z czegoś, co nazywa się „zasadami „przeniesienia”, jest znacznie bardziej korzystne dla oszczędzających na emeryturę.

Jak działa Carry Forward?

Zasady Carry Forward pozwalają wykorzystać niewykorzystany dodatek emerytalny z ostatnich trzech lat podatkowych w ciągu jednego roku, co może znacznie zwiększyć pulę emerytalną. Istnieje limit maksymalnej kwoty, jaką możesz wpłacić na emeryturę w każdym roku podatkowym i otrzymać ulgę podatkową. Przez ostatnie trzy lata podatkowe poprzedzające rok 2023/24 roczny zasiłek wynosił 40 000 GBP. Kanclerz podniósł jednak ten zasiłek na ten rok podatkowy do 60 000 funtów.

Co to dla mnie oznacza?

Jeśli nie wykorzystałeś całego rocznego zasiłku w wysokości 40 000 GBP w ciągu ostatnich trzech lat – 2020/21, 2021/22 i 2022/23 – możesz dokonać dodatkowych wpłat w tym roku, aby wykorzystać ewentualny pozostały limit w wysokości 120 000 funtów, który mógłbyś wpłacić w tym okresie..

Przyjmijmy, że wpłaciłeś po 20 000 funtów w każdym z tych lat podatkowych. Pozostaje Ci teraz 60 000 funtów limitu, który możesz teraz "przenieść". Należy pamiętać, że ta kwota obejmuje ulgę podatkową w wysokości Twojego najwyższego poziomu podatku. Jeśli jesteś podatnikiem o stawce 40%, dodanie 40 000 funtów do Twojego funduszu emerytalnego kosztowałoby Cię tylko 24 000 funtów, a pozostałe 16 000 funtów zostałoby dodane przez HMRC z podatku, który zapłaciłbyś w danym roku.

Masz również roczny zasiłek w wysokości 60 000 GBP na rok podatkowy 2023/24. Jeśli przez poprzednie trzy lata nie odkładałeś nic na swoją emeryturę, w tym roku możesz dodać 180 000 funtów za jednym razem, pod warunkiem, że zarabiasz wystarczająco dużo, aby to zrobić. HMRC nie da ci większej ulgi podatkowej w ciągu jednego roku niż podatek, który musisz zapłacić. Aby zakwalifikować się do tak dużej ulgi podatkowej, w tym roku musiałbyś zarobić co najmniej 180 000 GBP.

Jeśli nie możesz wykorzystać całego swojego zasiłku na ten rok, zawsze możesz skorzystać z zasad Carry Forward w przyszłym roku.

Czy nie muszę uważać, jak duża jest moja pula emerytalna w ciągu mojego życia?

Teoretycznie nadal istnieje limit dożywotni w wysokości 1 073 100 funtów, który był maksymalną kwotą, którą można mieć na koncie emerytalnym, zanim na kwoty przekraczające ten limit nałożono by opłatę nawet w wysokości 55%. Jednak podczas budżetu Kancelarz usunął karę związaną z tym limitowane dozwolonego kapitału emerytalnego, co oznacza, że teraz nie ma problemu z przekroczeniem tego limitu. Konieczne jest wprowadzenie ustawodawstwa w celu całkowitego usunięcia tego limitu.

Zmiana obowiązuje od 6 kwietnia tego roku. Jedyną rzeczą, której nie można zrobić, jest wypłata większej sumy niż 268 275 funtów jako zwolniona od podatku suma jednorazowa, bez względu na to, jak duża jest suma na Twoim koncie emerytalnym - co stanowi 25% obecnego Lifetime Allowance.

Możemy Ci pomóc

Korzystanie z opcji Carry Forward to świetny sposób na nadrobienie składek emerytalnych, których nie odprowadzałeś w poprzednich latach. Może to być szczególnie przydatne, jeśli zbliżasz się do emerytury i chcesz odłożyć więcej na swoją emeryturę. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej o zasadzie "Carry Forward", proszę się skontaktować, chętnie pomożemy.