Planowanie na koniec roku podatkowego rozpoczyna się już teraz – wykorzystaj wszelkie ulgi

Koniec roku podatkowego przypada na 5 kwietnia 2024, jest jeszcze czas, aby skorzystać z wszelkich ulg, ktore nie zostały jeszcze wykorzystane w tym roku podatkowym. 

Należy jednak pamiętać także o innej dacie – 6 marca, kiedy kanclerz Jeremy Hunt przedstawi swój budżet w House of Commons. W roku, w którym przypadają General Election istniejąc pewne oczekiwania, że zostaną ogłoszone obniżki podatków. Pytanie, czy będzie to możliwe w sytuacji, gdy gospodarka znajduje się w recesji.

Mimo to jest wiele rzeczy, które możesz już zrobić, nie czekając na polityczne obietnice, aby pomóc sobie w legalnym oszczędzaniu podatków. Dowiedz się wiecej ponizej.

Zmaksymalizuj swoje składki emerytalne

Jedną z najkorzystniejszych obszarów pozwalających zmaksymalizować ulgę podatkową są emerytury. W roku podatkowym 2023/24 większość z nas może odłożyć na emeryturę aż 60 000 funtów i uzyskać ulge podatkową od składek. Jednak rzeczywista kwota, którą możesz wpłacić i otrzymać ulgę podatkową, zależy od kwoty podatku, którą zapłacisz w tym roku podatkowym. Nie możesz otrzymać ulgi podatkowej większej niż podatek zapłacony w jednym roku podatkowym. 

Osoby płacące podatek w wysokości 40% lub 45% mogą potrzebować ubiegać się o zwrot ulgi podatkowej na rzecz emerytalnych oszczędności powyżej 20%. To jest podstawowa stopa ulgi podatkowej od dochodu. Można to zrobić bezpośrednio przez HMRC w swoim rozliczeniu podatkowy. Jeśli wykorzystałeś wszystkie dostępne ulgi na dany rok podatkowy, możesz rozważyć dodatkowe wpłaty na swoją emeryturę, wykorzystując niewykorzystane ulgi z poprzednich lat.

Jest to coś, co nazywa się Carry Forward. Możesz cofnąć się o trzy lata, aby wykorzystać niewykorzystaną ulgę podatkową na emeryturę, a przed skorzystaniem z opcji Carry Forward musisz także wykorzystać całą kwotę przysługującą Ci w bieżącym roku podatkowym. Musisz także być członkiem UK pension schem – a nie tylko State Pension  – w każdym z poprzednich trzech lat, które chcesz przenieść.

Jeśli zarabiasz więcej niż 260 000 funtów, Twoja roczna ulga zostanie zmniejszona o 1 funt na każde 2 funty powyżej tej kwoty, którą zarobisz. Zniżka kończy się na 360 000 funtów, co daje każdemu co najmniej 10 000 funtów rocznej ulgi.

Aby upewnić się, że nie naruszasz żadnych przepisów HMRC, powinieneś porozmawiać ze swoim księgowym przed dokonaniem składek na emeryturę, aby maksymalnie wykorzystać korzyści i ograniczyć ewentualne problemy.

Wykorzystaj Capital Gains Tax i ISA allowances

Każdemu z nas przysługuje ulga w podatku od zysków kapitałowych (CGT). W roku podatkowym 2023/24 wynosi zaledwie 6000 funtów. W roku 2022/23 wynosiła 12 300 funtów. Oczekuje się, że spadnie do 3000 funtów na rok podatkowy 2024/25, chyba że 6 marca zostanie ogłoszona zmiana.

Ta kwota może być użyta do zmniejszenia podatku od zysków kapitałowych na dowolne inwestycje, na których osiągnąłeś zysk w danym roku podatkowym.

Na przykład, jeśli zainwestowałeś, powiedzmy, 100 000 funtów w fundusz i zarobiłeś 6000 funtów na tej inwestycji w tym roku podatkowym, możesz ten zwrot zamienić na gotówkę w okresie od teraz do 5 kwietnia i nie zapłacisz za niego żadnego podatku od zysków kapitałowych, ponieważ jest on poniżej ulgi w podatku od zysków kapitałowych. Zakłada się, że nie zrealizowałeś innych zysków gdzie indziej.

Pamiętaj jednak, że CGT ma zastosowanie do wielu rodzajów inwestycji, w tym inwestycji w nieruchomości, które nie są Twoim własnym domem. Dlatego też, każda sprzedana nieruchomość na wynajem, która przyniosła zysk powyżej 6 000 funtów w bieżącym roku podatkowym, podlegałaby również CGT.

Jakakolwiek kwota zysku przekraczająca ten próg w przypadku inwestycji w nieruchomość mieszkalną, która nie jest Twoim domem, podlega opodatkowaniu według stawki odpowiednio 18% i 28% dla podatników ze stawką podstawową i wyższą. W przypadku pozostałych inwestycji stawki wynoszą 8% i 20%.

Aby wyeliminować zagrożenie CGT, możesz dokonywać inwestycji za pośrednictwem Individual Savings Account (ISA). W tym roku podatkowym limit wynosi 20 000 funtów, który możesz zainwestować za pośrednictwem konta ISA, a jeśli nie wykorzystałeś jeszcze całego limitu, nadal masz czas na jego uzupełnienie przed 5 kwietnia. Korzystanie z ISA oznacza, że Twoja inwestycja jest wyłączona z opłat CGT i podatku dochodowego, zatem wykorzystanie jak największej kwoty ulgi ISA w każdym roku podatkowym przynosi realną korzyść.

O czym jeszcze powinienem pomyśleć przed końcem roku podatkowego?

Istnieje wiele innych rzeczy do rozważenia przed końcem roku podatkowego, a Twoim najlepszym doradcą w kwestiach finansowych jest księgowy, który może doradzić Ci w oparciu o Twoją konkretną sytuację finansową. Jednak inne rzeczy, które warto rozważyć, to odzyskanie ewentualnego nadpłaconego podatku w bieżącym roku podatkowym, jeśli na przykład zostałeś zwolniony z pracy lub odszedłeś z pracy z innych powodów, takich jak wyjazd za granicę.

Podstawa opodatkowania typu pay-as-you-earn (PAYE) oznacza, że ​​kwota podatku, którą należy zapłacić w ciągu całego roku, zostanie podzielona na 12 równych płatności. Jeśli jesteś zatrudniony przez pełne 12 miesięcy, zapłacisz odpowiednią kwotę podatku.

Jeśli jednak zostaniesz zwolniony lub opuścisz pracę przed upływem 12 miesięcy, nadpłacisz podatek, ponieważ nie zarobisz pełnej oczekiwanej kwoty. Wszelkie ustawowe odprawy do kwoty 30 000 funtów będą wolne od podatku. Jeżeli jednak w ramach wynagrodzenia za rozwiązanie umowy masz inne rodzaje płatności, takie jak niezapłacone wynagrodzenie, dodatek urlopowy itd., wówczas ta część może podlegać podatkowi i ubezpieczeniu społecznemu. Jeśli chcesz odzyskać nadpłacony podatek lub potrzebujesz porady po otrzymaniu wypłaty od firmy, z której zostałeś zwolniony, Twój księgowy może Ci pomóc.

Skontaktuj się z nami

Jeśli nie jesteś pewien, jak maksymalnie wykorzystać ulgę podatkową lub masz pytania dotyczące odprawy z tytułu zwolnienia, skontaktuj się z nami, a będziemy z przyjemnością pomagać Ci zrozumieć Twoją sytuację podatkową.