Upewnij się, że Twój testament jest aktualny i masz zaplanowane IHT

Wielu z nas umrze bez testamentu, ponieważ jest to coś, do czego nie potrafimy się zabrać, często dlatego, że nie chcemy myśleć o własnej śmierci. Według badań Canada Life około połowa dorosłych osób w Wielkiej Brytanii nie ma testamentu, a jedna trzecia osób powyżej 55. roku życia jest w takiej sytuacji. Każdy, kto umiera bez testamentu, pozostawia państwu decyzję o podziale swoich aktywów po swojej śmierci, co nawet może oznaczać, że państwo przejmie Twoje pieniądze. Oznacza to, że osoby, którym chcesz przekazać pozostawione przez Ciebie rzeczy, mogą ich nie otrzymać.

Twoja „ostatnia wola i testament” jest zasadniczo Twoim ostatnim życzeniem dotyczącym tego, co stanie się z Twoimi doczesnymi dobrami, gdy umrzesz. W przypadku braku testamentu obowiązuje określony zbiór zasad, według których państwo dokona podziału majątku. W Anglii i Walii są to:

• Twój małżonek lub partner cywilny – nawet jeśli jesteś w separacji i jeszcze się nie rozwodzisz – odziedziczy cały Twój majątek i Twój majątek osobisty.
• Jeśli będą dzieci, wnuki lub prawnuki, to Twój małżonek lub partner cywilny odziedziczy:
  • Pierwsze 322 000 funtów majątku.
  • Cały majątek osobisty zmarłego,
  • plus połowa pozostałego majątku.

Zasady różnią się w Szkocji. Możesz znaleźć więcej informacji here.

Napisanie testamentu jest zdecydowanie najlepszym sposobem, aby zapewnić podział majątku zgodnie z Twoimi życzeniami. Musisz go regularnie aktualizować za każdym razem, gdy zachodzą zmiany w Twoim życiu, takie jak narodziny dziecka, ślub, rozwód czy zmiana wartości twojego majątku netto. Jeśli po prostu mieszkacie razem, Twój partner nie będzie miał legalnego dostępu do żadnego z Twoich rzeczy bez testamentu i potencjalnie grozi mu wysoki rachunek za podatek od podatku dochodowego.

O czym muszę pamiętać pisząc testament?

Jednym z powodów, dla których ludzie mogą niechętnie spisywać testament, jest niewiedza, komu chcą zostawić swój majątek. Ale im szybciej się nad tym zastanowisz i podejmiesz takie decyzje, tym szybciej będziesz mieć pewność, że państwo nie będzie ingerowało w podział Twojego majątku.

Zawsze możesz zaktualizować swój testament po jego utworzeniu, więc nie musisz myśleć o tym jako o jednorazowej transakcji. Z biegiem czasu może się okazać, że zmienisz zdanie na temat tego, kto i co otrzyma, a także z czasem będziesz mieć inne aktywa.

Wybór tego, kto co dostanie po Twojej śmierci, nie jest łatwy. Jeśli uważasz, że Twoja decyzja może być kontrowersyjna, zostaw pisemne wyjaśnienie. Swój testament możesz przepisac również na ulubioną organizację charytatywną, jeśli tak się stanie, powinieneś mieć świadomość, że otrzyma ona swój udział wcześniej niż ktokolwiek z Twoich bliskich, więc zastanów się dokładnie, jak to zrobić.

Jaki jest najskuteczniejszy sposób podziału majątku?

To, w jaki sposób zostawiasz swój majątek i komu, jest sprawą bardzo osobistą. Możesz porozmawiać o tym ze sporządzającym testament lub prawnikiem, aby upewnić się, że testament będzie wyglądał tak jak tego chcesz. Mogą na przykład być osoby w Twojej rodzini, którym nic nie chcesz po sobie pozostawić, miej pewność że zapiszesz to w testamencie.

Może się okazać, że pozostawienie wartości procentowych, a nie pieniężnych, zapobiegnie konieczności częstszego wprowadzania zmian w miarę wzrostu i spadku majątku netto przez całe życie. W przypadku organizacji charytatywnej oznaczałoby to, że otrzyma ona tylko procent, który jej zostawisz, a nie cały majątek, jeśli Twój majątek netto znacznie spadł przed śmiercią.

Załóżmy na przykład, że masz majątek wynoszący 650 000 funtów, wliczając w to swoją nieruchomość, masz dzieci, a twój współmałżonek lub partner cywilny zmarł wcześniej, nie wykorzystując żadnej z ich kwoty zwolnienia z podatku od spadków. Oznaczałoby to, że cały twój majątek mógłby być przekazany bez podatku od spadków, ponieważ możesz skorzystać z kwoty zwolnienia z podatku od spadków twojego zmarłego współmałżonka w wysokości 325 000 funtów, wraz z własnym.

Jeśli wcześniej byłeś znacznie bogatszy, na przykład wart 2 miliony funtów, wtedy możesz zostawić 500 000 funtów organizacji charytatywnej, co stanowiłoby 25% twoich aktywów w tym momencie. Ale jeśli twój majątek spadłby do 650 000 funtów w momencie twojej śmierci, wtedy organizacja charytatywna otrzymałaby pierwsze 500 000 funtów, pozostawiając tylko 150 000 funtów dla pozostałych beneficjentów.

Jeśli zamiast tego przekazałbyś 25% swojego majątku organizacji charytatywnej, wówczas przy 650 000 funtów kwota, do której byłaby ona uprawniona, wyniosłaby 162 500 funtów, pozostawiając 487 500 funtów pozostałym beneficjentom. Jest to ważna kwestia i warto zastosować wartości procentowe dla wszystkich beneficjentów, więc jakakolwiek znacząca zmiana w Twoim majątku netto nie będzie oznaczać, że jedna osoba lub organizacja otrzyma znacznie więcej, niż zamierzałeś.

Czy kanclerz planuje zmienić IHT w nadchodzącym budżecie?

Krążyły pogłoski, że Kanclerz dokona zmian w IHT w budżecie, ale jest to kwestia często omawiana przed budżetem lub jesiennym oświadczeniem. Jednak w ostatnich latach nie zaszły żadne znaczące zmiany w IHT. Nawet próg został zamrożony na 325 000 funtów, co powoduje, że więcej osób niż kiedykolwiek trafia do IHT po śmierci z powodu rosnących cen nieruchomości.

Nie będziemy tego pewni, dopóki Jeremy Hunt nie przedstawi budżetu 6 marca. Jesli nie masz testamentu, sporządź go jak najszybciej, ponieważ nie wiesz, kiedy stanie się najgorsze . Zawsze można go zmienić później i należy go sprawdzać przynajmniej raz w roku, aby upewnić się, że jest nadal poprawny.

Możemy Ci pomóc

Jeśli jesteś zainteresowany planowaniem majątku, aby Twój spadek był jak najbardziej efektywny podatkowo, skontaktuj się z nami, a chętnie Ci pomożemy.